证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2025-095
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司
对于“乐歌转债”回售的第八次指示性公告
本公司及董事会举座成员保证信息露馅的内容真正、准确、齐备，莫得
失误记录、误导性论说或紧要遗漏。
十分指示：
有的“乐歌转债”。终了当今，“乐歌转债”的收盘价钱高于本次回售价钱，投
资者遴荐回售可能会带来亏蚀，敬请投资者正经风险。
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2025 年 10
月 21 日至 2025 年 12 月 1 日连系三十个交往日的收盘价低于当期“乐歌转债”
转股价钱 32.91 元/股的 70%，即 23.04 元/股。且“乐歌转债”处于临了两个计
息年度，笔据《乐歌东谈主体工学科技股份有限公司创业板向不特定对象刊行可改变
公司债券召募诠释书》（以下简称“《召募诠释书》”）的商定，“乐歌转债”
的有条件回售条件班师，现将“乐歌转债”回售探究事项公告如下：
一、回售情况详细
笔据《召募诠释书》，有条件回售条件的商定如下：
本次刊行的可转债临了两个计息年度，若是公司股票在职意连系三十个交往
日的收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债执有东谈主有权将其执有的可转债
整个或部分按债券面值加受骗期应计利息的价钱回售给公司。若在上述交往日内
发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次刊行
的可转债转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而颐养的情形，则
在颐养前的交往日按颐养前的转股价钱和收盘价钱想象，在颐养后的交往日按调
整后的转股价钱和收盘价钱想象。若是出现转股价钱向下修正的情况，则上述连
续三十个交往日须从转股价钱颐养之后的第一个交往日起再行想象。
本次刊行的可转债临了两个计息年度，可转债执有东谈主在每年回售条件初次满
足后可按上述商定条件掌握回售权一次，若在初次逍遥回售条件而可转债执有东谈主
未在公司届时公告的回售汇报期内汇报并履行回售的，该计息年度不应再掌握回
售权，可转债执有东谈主不行屡次掌握部分回售权。
“乐歌转债”当今正处于临了两个计息年度，且公司股票自 2025 年 10 月
股价钱（32.91 元/股）的 70%，即 23.04 元/股。笔据《召募诠释书》中的商定，
“乐歌转债”回售条件班师。
笔据《召募诠释书》的商定，“乐歌转债”本次回售价钱为面值与当期应计
利息之和。
当期应计利息的想象公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次刊行的可转债执有东谈主执有的将赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债曩昔票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的施行日期天
数（算头不算尾）。
其中，i=4.00%（“乐歌转债”第 6 个计息年度，即 2025 年 10 月 21 日至
想象可得：IA=100×4.00%×44/365=0.482 元/张（含税）。
由上可得：“乐歌转债”本次回售价钱为 100.482 元/张（含息、税）。
笔据《中华东谈主民共和国个东谈主所得税法》《国度税务总局对于加强企业债券利
息个东谈主所得税代扣代缴使命的见告》（国税函[2003]612 号）、《对于延续境外
投资机构境内债券市集企业所得税、升值税计谋的公告》（财税[2021]34 号）及
其他干系税收法律、律例的探究划定，①对于执有“乐歌转债”的个东谈主投资者和
证券投资基金债券执有东谈主，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，
公司不代扣代缴所得税，回售施行可得为 100.386 元/张；②对于执有“乐歌转债”
的及格境外投资者（QFII 和 RQFII），笔据《对于延续境外投资机构境内债券市
场企业所得税、升值税计谋的公告》（财税[2021]34 号），免征所得税，回售实
际所得为 100.482 元/张；③对于执有“乐歌转债”的其他债券执有者应自行交纳
所得税，公司不代扣代缴所得税，回售施行所得为 100.482 元/张，自行交纳债券
利息所得税。
“乐歌转债”执有东谈主可回售部分约略整个未转股的“乐歌转债”。“乐歌转
债”执有东谈主有权遴荐是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售才略和付款方法
按照《深圳证券交往所上市公司自律监管携带第 15 号——可改变公司债券》
等干系划定，公司应当在逍遥回售条件的次一交往日开市前露馅回售公告，尔后
在回售期终了前每个交往日露馅 1 次回售指示性公告。公告应当载明回售条件、
汇报技能、回售价钱、回售才略、付款门径、付款时辰、回售条件触发日等内容。
回售条件触发日与回售汇报期首日的隔断期限应当不特出 15 个交往日。公司将
在《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登上述
探究回售的公告。
掌握回售权的债券执有东谈主应在 2025 年 12 月 4 日至 2025 年 12 月 10 日的回
售汇报期内，通过深圳证券交往所交往系统进行回售汇报，回售汇报当日不错撤
单。回售汇报还是证据，不行根除。若是汇报当日未能汇报到手，可于次日连续
汇报（限汇报期内）。债券执有东谈主在回售汇报期内未进行回售汇报，视为对本次
回售权的无条件废除。在投资者回售资金划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等
情形，债券执有东谈主的该笔回售汇报业务失效。
公司将按前述划定的回售价钱回购“乐歌转债”，公司托付中国证券登记结
算有限职守公司深圳分公司通过其资金计帐系统进行计帐交割。按照中国证券登
记结算有限职守公司深圳分公司的探究业务司法，刊行东谈主资金到账日为 2025 年
年 12 月 17 日。回售期满后，公司将公告本次回售效力和本次回售对公司的影响。
三、回售技能的交往和转股
“乐歌转债”在回售期内将连续交往，但暂停转股，在归并交往日内，若“乐
歌转债”执有东谈主发出交往、转托管、回售等两项或以上报盘央求的，按以下司法
措置央求：交往、回售、转托管。
特此公告。
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司董事会
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